Si estás leyendo esto es porque te has enterado de que a partir del 1 de enero de 2023 va a cambiar la cuota de autónomos. Imagino que quieres saber cómo te afectará y si pagarás más o menos cuota que antes.
Pues bien, en este artículo te aclararemos todo acerca de las nuevas cotizaciones de autónomos.
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¿Qué cambios va a haber en las nuevas cuotas de autónomos?
Hasta ahora, un autónomo podía elegir pagar una base de cotización a su elección, optando la gran mayoría por la base mínima, para que la cuota mensual fuese la más baja posible. Siempre pagaban esa misma cuota independientemente de sus ingresos, un autónomo que ingresase 500 euros mensuales pagaba lo mismo que uno que ingresase 5000 euros mensuales.
A partir de 2023, los autónomos ya no podrán elegir y tendrán que pagar una cuota u otra en base a su rendimiento neto, es decir, pagarás más o menos cuota según tus ingresos. Por tanto, siguiendo el ejemplo anterior, un autónomo que ingresa 500 euros pagará menos cuota a la seguridad social que un autónomo que ingrese 5000.
El nuevo sistema de pago según ingresos netos (lo que ganas menos lo que gastas) se divide hasta en 15 tramos de cotización distintos, y ya no elegibles, son de obligatorio pago según tus ingresos. Ya que la Seguridad Social cruzará datos con Hacienda para comprobarlo.
Más adelante veremos en detalle todos los tramos de ingresos y su nueva cuota asociada. En resumen, se puede constatar que si un autónomo ingresa 1300 euros o menos, pagará menos cuota que ahora; si ingresa entre 1301 y 1700 euros al mes, pagará lo mismo, y si ingresa más de 1701 euros mensuales, pagará más.
Si bien el factor importante de la nueva ley son los cambios en las cuotas, también hay más novedades:
- Como hemos dicho, se cotizará según tus ingresos netos.
- Las cuotas se irán incrementando (y reduciendo en los tramos más bajos) cada año, hasta el año 2031.
- Debes comunicar al inicio de año a la Seguridad Social tus previsiones de ingresos netos para determinar tu base de cotización inicial.
- Se podrá cambiar la base de cotización cada 2 meses y hasta un máximo de 6 veces al año.
- Las cuotas incluirán el cese de actividad (ya no será voluntario)
- Si cotizases por encima de tus ingresos reales, la Seguridad social reembolsará la diferencia; y si cotizases por debajo, tendrás que pagar la diferencia más una sanción.
- Será posible deducirse el 7% de tus gastos de manera genérica (y un 3% en caso de ser autónomo societario)
¿Cuáles son las nuevas cuotas de autónomos?
La cuota a pagar dependerá de tu previsión de ingresos netos mensuales a comienzo de cada año. Aquí puedes ver una tabla en relación a las cuotas a pagar los tres primeros años de la aplicación de la nueva ley:
| Ingresos Netos mensuales | 2023 | 2024 | 2025 |
| Hasta 670€ o menos | 230€ | 225€ | 200€ |
| 671€ – 900€ | 260€ | 250€ | 240€ |
| 901€ – 1.166,70€ | 275€ | 267€ | 260€ |
| 1.166,70€ – 1.300€ | 291€ | 291€ | 291€ |
| 1.301€ – 1.500€ | 294€ | 294€ | 294€ |
| 1.501€ – 1.700€ | 294€ | 294€ | 294€ |
| 1.701€ – 1.850€ | 310€ | 320€ | 350€ |
| 1.851€ – 2.030€ | 315€ | 325€ | 370€ |
| 2.031€ – 2.330€ | 320€ | 330€ | 390€ |
| 2.331€ – 2.760€ | 330€ | 340€ | 415€ |
| 2.761€ – 3.190€ | 350€ | 360€ | 440€ |
| 3.191€ – 3.620€ | 370€ | 380€ | 465€ |
| 3.621€ – 4.050€ | 390€ | 400€ | 490€ |
| 4.051€ – 6.000€ | 420€ | 445€ | 530€ |
| > 6.000€ | 500€ | 530€ | 590€ |
¿Cómo se calcula la nueva cuota de autónomos?
Para calcular tus ingresos netos finales que determinen tu base de cotización y tu cuota mensual de autónomo hay que aplicar la siguiente fórmula:
- Ingresos totales (facturación emitida)
- Restarle los gastos de actividad (facturas de gastos y cuotas de autónomo)
- Restarle además el 7% de gastos genéricos no justificados (o el 3% si se es autónomo societario)
El resultado de esto será nuestros ingresos netos y según la cifra que nos haya salido cotizaremos y pagaremos en consonancia a la tabla anterior.
¿Cómo se cambia el tipo de cuota a pagar?
Como hemos visto antes, es posible cambiar la base de cotización hasta 6 veces al año para que se ajuste a tus ingresos netos reales en ese momento, ya que la facturación e ingresos de algunos autónomos puede ser muy variables durante el año. Eso significa que cada 2 meses puedes recalcular los ingresos y los gatos para ajustarlos a tus próximas cuotas.
Para ello, debes informar a la Seguridad Social a través de la APP de móvil llamada Import@ss
En caso de no hacerlo y tus ingresos cambien, te enfrentarías a sanciones económicas, además de tener que pagar las cuotas atrasadas. Cabe recordar que esta vez la Seguridad Social sí cruzará tus datos con los de Hacienda, con lo que tendrán todos tus datos y sabrán si estás pagando de menos en relación a tus ingresos.
La nueva tarifa plana para nuevos autónomos
Si eres un nuevo autónomo, la tarifa plana seguirá existiendo, pero cambia.
- En el periodo de 2023 al 2025 la nueva cuota pasa a ser de 80€ (antes 60€) el primer año.
- Si durante el segundo año tus ingresos netos siguen siendo inferiores al Salario Mínimo Interprofesional (SMI), seguirás pagando 80€ al mes. Si tus ingresos son superiores, ya no se te aplicaría la tarifa plana y pasarías a la tabla de cuotas habituales.
